Как заполнить декларацию на продажу автомобиля менее 3 лет

Содержание
  1. Декларация на продажу автомобиля (менее 3 лет в собственности). Налоговая декларация
  2. Кто должен платить налог?
  3. Сроки
  4. Налоговые льготы
  5. Нюансы
  6. Как подготовить декларацию?
  7. Альтернативные варианты
  8. Пример
  9. Пример заполнения декларации при продаже автомобиля
  10. Сдача отчетности
  11. Какой способ выгоднее?
  12. Заполнение 3-НДФЛ при продаже машины в 2017 году — в собственности менее 3 лет, пример и образец, более 3 лет, декларации
  13. Сроки
  14. Пакет документов
  15. Для физического лица
  16. Особенности оформления
  17. Менее 3 лет
  18. Более 3 лет
  19. Как упростить оформление 3-НДФЛ при продаже машины
  20. Пример заполнения
  21. Титульный лист
  22. Лист Е
  23. Лист А
  24. Раздел 1
  25. Раздел 6
  26. В случае утери документов
  27. Наказание за непредоставление
  28. Правила расчета суммы
  29. Особенности сделки купли-продажи
  30. Продажа автомобиля: образец 3-НДФЛ за 2016 год
  31. Какой использовать бланк
  32. Кто обязан подготовить образец 3-НДФЛ с продажи машины
  33. Общие принципы заполнения образца 3-НДФЛ 2017 с продажи авто
  34. Наш образец 3-НДФЛ с продажи машины
  35. Декларация 3 — НДФЛ при продаже автомобиля
  36. Как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля
  37. Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже автомобиля
  38. Как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля
  39. Инструкция по заполнению декларации 3-ндфл при продаже автомобиля
  40. В каких случаях не нужно платить налог за продажу авто
  41. Имущественный налоговый вычет. Разъясняющие примеры
  42. Пример и инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ со скриншотами

Декларация на продажу автомобиля (менее 3 лет в собственности). Налоговая декларация

Как заполнить декларацию на продажу автомобиля менее 3 лет

При продаже автомобиля необходимо перечислить в бюджет 13 % от стоимости сделки. Но это еще не все. Налогоплательщикам также необходимо заполнить отчет и вовремя сдать его. Подробнее о том, как заполняется налоговая декларация при продаже автомобиля, читайте далее.

Кто должен платить налог?

Согласно ст. 217 НК, граждане, у которых в собственности имеется автомобиль, купленный менее 3 лет назад, обязаны платить НДФЛ. По истечении указанного периода лицо освобождается от уплаты налога. К этой же категории относятся люди, которые продают машину по цене меньше первоначальной стоимости.

Предварительно они должны подтвердить убыточную сделку, приложив копию соглашения о приобретении авто и счёт с ГИБДД. Такие граждане все равно должны заполнить декларацию на продажу автомобиля, менее 3 лет находившегося в их собственности. Внимание! Речь идет не о календарных годах. Период отсчета начинается с момента покупки автомобиля.

Дата постановки автомобиля на учет значения не имеет.

Сроки

Налогоплательщики обязаны предоставить отчет до 30 апреля следующего за отчетным года. Оплатить сбор нужно до 15 июня того же года. Если декларация после продажи автомобиля была предоставлена с опозданием, нарушителю грозит:

  • Штраф 5 % от суммы сбора за каждый день просрочки.
  • Штраф 40 % от суммы сбора, если просрочка превысила 6 месяцев.

Срок владения автомобилем значения не имеет. Если реализуется ТС, которое находилось в собственности более 3 лет, налогоплательщик обязан заполнить и сдать декларацию. В случае нарушения данного требования ему грозит штраф в размере 1 тыс. руб.

Налоговые льготы

Ст. 217 НК предусмотрен налоговый вычет при расчете суммы сбора. Он составляет 250 тыс. руб. Если сумма выручки от сделки или расходов по покупке не превышает указанный лимит, то перечислять налог в бюджет не придется. Если больше, то налог оплачивается с суммы превышения:

НДФЛ = (Выручка – Вычет (расходы)) х 0,13.

Вычет применяется к доходам от продажи любого количества транспортных средств в течение года. Указанная сумма фиксированная и увеличению не подлежит. При этом подтвердить нужно будет не только факт покупки, но и факт оплаты автомобиля.

То есть налогоплательщику придется предоставить счет из салона и платежное поручение или расписку от продавца. Если какого-то из документов нет, то налоговая примет вычет на основании договора продажи.

Главное, чтобы в нем была формулировка «все расчеты полностью произведены». Фраза будет уместна только в договорах купли-продажи с физическими лицами.

ИП обязаны осуществлять сделки на крупные суммы только через банковский счет.

Если у налогоплательщика нет документов, подтверждающих расходы на приобретение ТС (договор, чек, платежное поручение и т. д.), то он может воспользоваться налоговым вычетом.

Нюансы

Затраты на покупку нового автомобиля к доходам от продажи старого не относятся. База для расчета налога может быть уменьшена только на сумму расходов от покупки проданного авто.

Пример

Налогоплательщик продает 2 ТС, которые приобрел менее 3 лет назад. Цена реализации первого ТС – 400 тыс. руб., а второго – 500 тыс. руб. Продавец решает уменьшить сумму выручки на расходы при покупке автомобилей: 500 тыс. руб. и 200 тыс. руб. соответственно. В такой ситуации многие плательщики совершают ошибку при подсчете суммы налога следующим образом:

400 + 500 – 500 – 200 = 200 тыс. руб. х 0,13 = 26 тыс. руб.

Как правильно рассчитать сумму налога, подлежащую оплате в бюджет? Доходы и расходы считаются отдельно по каждому автомобилю:

1 ТС: (400 – 500) = 0 – налог со сделки не оплачивается.

2 ТС: (500 – 200) = 300 тыс. руб.

НДФЛ = (300 + 0) х 0,13 = 39 тыс. руб.

Как подготовить декларацию?

Налогоплательщику при заполнении 3-НДФЛ нужно подготовить 6 листов:

  • Титульные: здесь указываются личные данные, реквизиты паспорта, адрес регистрации. Раздел 1 декларации о доходах при продаже автомобиля содержит подробный расчет суммы прибыли.
  • Раздел 6 содержит информацию о сумме налога.
  • Лист А отражает информацию для ГИБДД.

При подготовке отчета важно правильно указать следующие данные:

  • Код дохода — 1520 (доходы от реализации имущества).
  • Номер корректировки – «0», если подается первая декларация за прошедший год.
  • ОКАТО можно узнать на сайте ФНС, введя адрес налоговой.

Сегодня для быстрого заполнения отчета можно использовать программу «Декларация». Скачать ПО можно на сайте ФНС в разделе «Для физических лиц».

Альтернативные варианты

Некоторые налогоплательщики полагают, что имеют право два раза уменьшать базу, то есть применить сначала схему «доход – расход», а затем использовать вычет. По законодательству так поступать запрещено.

Спорные ситуации возникают при продаже сразу нескольких автомобилей. Например, если налогоплательщик хочет в отношении одного ТС применить вычет, а другого — «доходы – расходы». Прямого запрета на использование двух схем одновременно в законодательстве нет.

Согласно Письму Минфина № 05/9-133, при продаже за один отчетный период двух ТС налогоплательщик может воспользоваться вычетом в сумме до 250 тыс.

рублей и уменьшить доходы на сумму документально подтвержденных расходов. Однако эта трактовка противоречит положениям НК. В законе сказано, что можно применять расходы вместо вычета.

Поэтому налоговики отказывают плательщикам, которые используют сразу две схемы при расчете суммы налога.

Пример

За год было продано два автомобиля за 280 тыс. руб. и 490 тыс. руб. У налогоплательщика имеются документы, подтверждающие расходы на сумму 360 тыс. руб. только в отношении первого ТС. При расчете суммы налога были использованы сразу две схемы:

((280 – 250) + (490 – 360)) = (30 + 130) х 0,13 = 20,8 тыс. руб.

Если налогоплательщик предоставит такую декларацию в ИФНС, ему придется доказывать правильность расчетов через суд.

Пример заполнения декларации при продаже автомобиля

Налогоплательщик в 2016 году продал автомобиль за 600 тыс. руб. Цена покупки составляла 550 тыс. руб. Ему необходимо в 2017 году предоставить декларацию и заплатить налог. В данном случае выгоднее уменьшить базу расчета на сумму расходов:

(600 – 550) х 0,13 = 6,5 тыс. руб.

Рассмотрим, как заполняется декларация на продажу автомобиля, менее 3 лет находившегося в собственности, с помощью программы.

Сначала нужно указать исходные параметры:

  1. Тип документа – 3-НДФЛ.
  2. Номер инспекции – ОКАТО по месту жительства.
  3. Номер корректировки – «0».
  4. Признак – «физ. лицо».
  5. Доходы – «справки о доходах».

Далее заполняются «Сведения о плательщике»:

  • Ф.И.О.
  • ИНН.
  • Гражданство.
  • Данные паспорта.
  • Адрес в РФ — “жительства”, если речь идет о постоянной регистрации; “пребывания”, если речь идет о временной регистрации.
  • Контактный телефон.
  • ОКТМО – 8-значный код с сайта ФНС.

Нулевая декларация при продаже автомобиля должна содержать информацию о доходе плательщика. Для ее заполнения на одноименной вкладке в программе нужно нажать «+» рядом с надписью «Источники выплат».

Вносить дальнейшую информацию нужно со справки 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия. Доходом считается не только зарплата, но также отпускные и больничные. Заносить информацию нужно помесячно общей суммой.

Как дальше заполняется декларация на продажу автомобиля, менее 3 лет пробывшего в собственности? На следующем этапе нужно заполнить информацию о доходах:

1. Источник выплат — Ф.И.О. покупателя.

2. Код дохода — 1520.

3. Сумма – выручка от продажи.

4. Месяц получения дохода.

5. Код вычета: 906 (если доход не превышает 250 тыс. руб.), 903 (если доход от сделки превышает расход), 0 (если вычет не предоставляется).

В нашем случае необходимо выбрать код 906 и в поле «Сумма вычета» указать стоимость реализации ТС, то есть 550 тыс. руб.

После ввода всех параметров достаточно просто распечатать документ. Нулевая декларация при продаже автомобиля заполняется аналогичным образом. Только в стр. 040 раздела 6 сумма к оплате будет указана «0».

Сдача отчетности

Налоговая декларация при продаже автомобиля подается совместно с:

  • Паспортом плательщика.
  • ИНН владельца авто.
  • ПТС.
  • Договором на приобретение авто (если применяется вычет).
  • Договором на продажу.

Заполненную декларация на продажу автомобиля (менее 3 лет в собственности) следует распечатать и на каждом листе поставить дату, подпись. Далее отчет нужно либо лично отнести в ФНС, либо направить заказным письмом с описью.

Какой способ выгоднее?

Использовать схему «доходы – расходы» имеет смысл, только если затраты на покупку превышают 250 тыс. руб. В остальных случаях лучше применять вычет. К тому же налогоплательщику не придётся доказывать стоимость продаваемого автомобиля.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже машины в 2017 году — в собственности менее 3 лет, пример и образец, более 3 лет, декларации

Как заполнить декларацию на продажу автомобиля менее 3 лет

Практически каждый владелец транспортного средства рано или поздно приходит к решению о его продаже. В такой ситуации, закон обязывает водителей уплачивать налог от реализации имущества. Размер налога составляет 13 %. Для уплаты налога, потребуется

заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Именно процедура заполнения указанной формы чаще всего вызывает затруднения у большинства граждан.

По нормам налогового законодательства (статьи 217, 219), уплачивать налог обязаны те лица, у которых автомобиль находится в собственности мене 3 лет.

Если владение транспортным средством приходится на срок более трех лет, то уплачивать налог не потребуется.

От уплаты налога также освобождаются владельцы транспортных средств, которые продают его за меньшую стоимость, чем изначально покупали.

Такой факт обязательно должен подтверждаться документально, приложив оригинал или копию договора к форме 3-НДФЛ, при продаже транспортного средства. Несмотря на это, отчетность все равно придется подавать.

Помимо этого, налоговое законодательство позволяет гражданам использовать налоговый вычет, тем самым уменьшив размер взноса на сумму, не превышающую 250 000 рублей. На практике это означает, что при выручке с продажи, равной 250 000 рублей или меньше платить в налоговую ничего не нужно.

Сроки

По правилам статьи 229 налогового законодательства РФ, подача документов приходится на срок, не позднее 30 апреля года, который идет за отчетным. Например, если транспортное средство было продано в 2016 году, то подать бумаги нужно до 30 апреля 2017 года.

Оплачивать требуемую сумму налога необходимо до 15 июля года, в котором были поданы документы в налоговую инспекцию.

Пакет документов

В налоговую службу подается следующий пакет бумаг:

  • паспорт лица, от имени которого подаются документы;
  • ИНН бывшего владельца транспортного средства;
  • ПТС на авто, которая была продана;
  • договор, подтверждающий, что транспортное средство находилось во владении менее трех лет и его реализация была произведена за цену, превышающую 250 000 рублей;
  • договор купли-продажи транспортного средства.

Для физического лица

Сама форма отчетности состоит из 23 листов.

Плательщикам налога по форме 3-НДФЛ, при продаже автомобиля, потребуется подготовить только 6 листов, которые включают:

  • титульные листы (номер 1 и 2), в которые вносятся личные данные физического лица;
  • раздел 1 или «расчет налога», содержащий информацию о размере прибыли, полученной от продажи авто и суммы налога, подлежащего уплате;
  • раздел 6 – делается пометка об окончательной сумме, подлежащей уплате в налоговую службу;
  • листа «А» — отражает сведения о прошедшем регистрацию в ГИБДД договоре купли-продажи, в том числе, данные о покупателе;
  • лист «Е» — расчет суммы налога с учетом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принимать во внимание коды дохода, номер корректировки и код ОКАТО. Узнать более подробную информацию по этим данным можно узнать на сайте ФНС.

Особенности оформления

Заполнение 3-НДФЛ при продаже машины имеет определенные особенности при оформлении, так как во внимание берутся сроки, в течение которых хозяин транспортного средства владел им.

Менее 3 лет

Если транспортное средство находится в собственности гражданина менее 3 лет, то обязательство по уплате налога сохраняются. Расчет должен производиться самостоятельно, после продажи автомобиля. Об этом правиле речь идет в норме налогового законодательства, а имен, в пп. 2 п.1 стать 228 НК РФ.

Более 3 лет

Если автомобиль находился в собственности более трехгодичного срока, то уплачивать налог не потребуется. Таким образом, при отсутствии дохода, с которого должен был уплачивать налог, налоговую декларацию оформлять не требуется.

В данной ситуации особое внимание следует обратить на тот факт, что три года – это не календарные года. Это 36 месяцев, с момента приобретения транспортного средства. Таким образом, период, когда физическое лицо освобождается от уплаты налога, может наступить в начале или середине года, по истечению 3 лет.

Чтобы правильно вычислить срок, следует посмотреть первоначальный договор купли-продажи. При этом в учет не берется время регистрации автотранспорта в ГИБДД.

Как упростить оформление 3-НДФЛ при продаже машины

В настоящее время, для упрощения оформления 3-НДФЛ, граждане могут воспользоваться бесплатной программой «декларация», которая находится на официальном сайте налоговой службы РФ. Перейдя на сайт, программу следует скачать, установить и запустить на своем компьютере или ином техническом устройстве, поддерживающим такого рода программы.

Далее необходимо придерживаться следующей инструкции:

  • заполнить раздел под названием «Задание условий», содержащий тип самой декларации, номер налоговой службы, признак налогоплательщика и пр.;
  • далее ввести информацию в раздел «Сведения о декларанте», то есть о лице, подающем документ, сюда заносятся ФИО, дата рождения, ИНН, адрес, гражданство и пр.;
  • следующим подлежит заполнению раздел «Доходы, полученные в РФ»: в этом разделе, в поле «Источник выплат» следует поставить плюсик, указать наименование источника (данные покупателя автомобиля), заполнить код дохода и вычета;
  • раздел, содержащий информацию об итоговых суммах по источнику выплат, редактировать не следует.

Те, кто впервые заполняет декларацию, могут использовать образец, размещенный на стенде в налоговой инспекции, либо в персональном кабинете для налогоплательщиков.

Пример заполнения

Как заполнять 3-НДФЛ при продаже машины – таким вопросом чаще всего задаются те лица, которые впервые сталкиваются с подобного родом документа.

Посмотрев декларацию, можно увидеть, что она состоит из 23 листов, 6 из которых подлежат заполнению, 2 титульных листа, разделы 1,6, а также листы А и Е.

Титульный лист

Титульный лист включает следующую информацию:

  • личные данные лица, подающего декларацию;
  • серия и номер паспорта;
  • ИНН;
  • гражданство;
  • дата рождения, место.

На титульном листе  также указывается код плательщика, количество заполненных страниц и документов, идущих в качестве приложений., номер налоговой службы, в которую документы подаются.

Лист Е

Лист Е содержит информацию о вычете, положенном налогоплательщику. Вычет представляет собой льготу, которой можно воспользоваться в определенных условиях. С помощью вычета можно уменьшить доходы и платить НДФЛ не со всей полученной суммы, а с учетом уменьшения за счет вычета.

Относительно продажи авто, граждане могут воспользоваться одним из следующих вариантов вычета:

  • суммой  в размере 250 000 рублей;
  • суммой понесенных расходов при покупке транспортного средства, подлежащего продаже.

Нюансы заполнения листа Е:

  • пункт 1 заполнять не следует, сразу информацию вносится в пункт 2 «Расчет имущественных вычетов от продажи иного имущества»;
  • при выбранном первом варианте вычета, заполняются строки 110 и 120, при втором – 130 и 140;
  • строка 110 включает размер полученной суммы, вырученной после продажи авто;
  • в строке 120 указывается сумма вычета в пределах 250 000 рублей, но не больше стоимости машины;
  • строка 130 содержит информацию о сумме полученного дохода;
  • в строке 140 указывается сумма расходов, при покупке авто, потребуется документальное подтверждение;
  • строка 150 включает сумму, сложенную из цифр, указанных в строках 110 и 130;
  • строка 160 складывается из цифр, взятых из строк 120 и 140;пункт 3 не заполняется;
  • в строке 190 указывается сума из строки 160.

Лист А

Листа А декларации отражает сведения о полученных доходах, после продажи автомобиля.

Порядок заполнения:

  • вверху, справа указывается размер налога, равный 13 %;
  • пункт 1 посвящается расчету налога: сведения о покупателе указываются в строках 010-030;
  • строка 040 содержит сумму дохода;
  • в строке 050 указывается облагаемая НДФЛ сумма, равную сумме дохода (из строки 040), за минусом положенного суммарного вычета из листа Е (строка 190);
  • в строке 060 рассчитывается сумма налога, как 13 % от строки 050;
  • строку 070 заполнят не следует.

Пункт 2 включает итоги по листу А, где считаются строки 080, 090 и 100.

Раздел 1

Данный раздел заполняется на основании сведений, прописанных в листах А и Е:

  • в строку 010 переносится значение из строки 080, листа А;
  • строку 020 заполнять не нужно;
  • строка 030 равна значению строки 010 заполняемого раздела;
  • сведения для строки 040 берутся из листа Е – строка 190;
  • для заполнения строки 050 необходимо, из строки 030 отнять сумму строки 040;
  • для строки 060: от суммы, полученной с троке 050 берется 13 % (этот налог и будет подлежать уплате)

Это значение повторяется в строке 110.

Раздел 6

Раздел заполняется следующим образом:

  • в строке 010 ставится единица;
  • строка 020 содержит код бюджетной классификации;
  • строка 030 – территориальный код расположения налоговой инспекции;
  • строка 040 включает информацию об НДФЛ, рассчитанном в разделе 1.

На этом процедура заполнения декларации 3-НДФЛ заканчивается.

В случае утери документов

Если документы, подтверждающие сделку, утеряны, то налоговый орган может запросить их через базу ГИБДД. Стоит отметить, что в разных регионах, вопрос утери документов решается по-разному.

Варианты действия, при утере документов:

  • если налогоплательщик точно помнит сумму сделки, то декларация заполняется без подтверждающего документа. Необходимо дождаться проверки и если у налоговой службы возникнут проблемы, то гражданину будет направлено соответствующее уведомление;
  • при обращении в налоговую службу, уточнить, можно ли к 3-НДФЛ приложить сопроводительное письмо с просьбой подтвердить указанную сумму через ГИБДД;
  • самостоятельно направить запрос в ГИБДД.

Наказание за непредоставление

При несвоевременной подачи декларации, налоговые инспекторы могут применить штрафные санкции в размере 5 % от суммы налога, подлежащего уплате. Минимальный размер штрафа составляет 1 000 рублей, а максимальный достигает 30 % от размера налога.

Правила расчета суммы

Для того чтобы понять, как правильно рассчитать сумму налога, следует рассмотреть ситуацию на примерах:

  • В 2013 году был приобретен автомобиль, стоимостью 500 000 рублей. Все документы по совершенной сделки имеются в наличии. В 2014 году владелец продал транспортное средство за 450 000 рублей. В такой ситуации, декларация подается без уплаты налога. Формула для расчета: (450 – 500) * 13 % = 0.
  • В 2013 году был куплен автомобиль, стоимостью 500 000 рублей Никаких документов, подтверждающих факт сделки, нет. В следующей, 2014 году, автомобиль был реализован по стоимости 400 рублей. Применив имущественный вычет, получается: 400 – 250 = 150. Эта сумма будет облагаться налогом. Уплатить потребуется 19 500 рублей: 150 000 тыс. * 13 %.

Если авто было продано по цене, не превышающей вычет, то налог не уплачивается, но отчет подготавливается.

Особенности сделки купли-продажи

Процедура купли-продажи автомобиля включает:

  • организация встречи с покупателем, на которой транспортное средство будет осмотрено, определена его стоимость и оговорены условия предстоящей сделки;
  • оформляется договор купли-продажи авто, подготавливаются сопутствующие сделки бумаги;
  • покупатель передает денежные средства продавцу, последний, в свою очередь, передает документы и ключи от авто.

По новым правилам законодательства, снимать транспортное средство при совершении сделки, необязательно. Сама регистрация сделки проводится в любом отделении ГИБДД. Новый владелец автомобиля обязан в течение 10 дней, с момента заключения сделки, переоформить его полностью на свое имя.

Таким образом, сделка по договору купли-продажи автомобиля и последующее оформление 3-НДФЛ, никаких сложных моментов за собой не несут. Главное, правильно разобраться в нюансах, так как это позволит в будущем, при совершении таких же действий, сократить время на оформление.

Продажа автомобиля: образец 3-НДФЛ за 2016 год

Как заполнить декларацию на продажу автомобиля менее 3 лет

В случае продажи автомобиля образец 3-НДФЛ за 2016 год поможет сдать в налоговую инспекцию правильно заполненный отчет о доходе с этой сделки. Как должна выглядеть надлежащим образом оформленная декларация по этой ситуации – в нашей консультации.

Какой использовать бланк

В отношении продажи машины образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Последняя по времени его редакция – от 10 октября 2016 года.

На случай продажи авто образец 3-НДФЛ для заполнения на нашем сайте можно абсолютно бесплатно скачать по следующей прямой ссылке.

Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации по доходам. Поэтому в случае продажи авто заполнение образца 3-НДФЛ в 2017 году необходимо выполнять согласно этому нормативному документу.

Также см. «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год».

Кто обязан подготовить образец 3-НДФЛ с продажи машины

Если брать 3-НДФЛ с продажи автомобиля, пример такой декларации необходим тем владельцам транспортных средств, которые решили расстаться с ними спустя менее 3-х лет с момента их оформления в собственность. Иначе говоря, возникает облагаемый доход. Если этот срок больше, то подавать декларацию не нужно.

При этом подготовленный образец заполнения 3-НДФЛ с продажи автомобиля подразумевает не только декларирование самого дохода – то есть полученных от покупателя авто денежных средств – но и расчет налога с этой сделки, который необходимо внести в бюджет.

Также см. «Кто должен сдавать 3-НДФЛ за 2016 год: перечень и новые правила».

Поскольку физлицо получает доход с поспешной реализации своего транспортного средства, образец заполненной 3-НДФЛ при продаже машины должен поступить в инспекцию ФНС России по месту жительства продавца в установленный срок – не позднее 30 апреля 2017 года. А точнее – до 2 мая 2017 года включительно (действует правило переноса с выходного дня).

Подробнее об этом см. «Когда наступает срок сдачи 3-НДФЛ за 2016 год».

Общие принципы заполнения образца 3-НДФЛ 2017 с продажи авто

В целом пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля не сильно отличается от аналогичной декларации, оформленной с продажи квартиры, которая была в собственности менее 3-х лет.

Также см. «Декларация 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры: образец в 2017 году».

Единственное, декларация 3-НДФЛ с продажи автомобиля, пример которой вы найдете в конце статьи, подразумевает иного рода вычет в размере:

  1. Затрат, понесенных по факту на покупку проданной машины (актуально, когда на руках есть договор и платежные документы к нему).
  2. Либо вычет по умолчанию в сумме 250 000 рублей от продажной цены авто.

Имейте в виду: если машина продана за сумму менее 250 000 рублей, то в любом случае платить налог не придется. Это правило касается только 1 машины в год. Но декларацию 3-НДФЛ в этом случае подать всё-равно НЕОБХОДИМО!!!

Есть несколько способов оформить декларацию. Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже машины может быть выполнен:

  1. От руки (в т. ч. на компьютере).
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего свой пример 3-НДФЛ с продажи машины получится сгенерировать двумя последними способами. К тому же так будет невелик риск сделать ошибку.

Также см. «Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2016 год в программе «Декларация».

Каждый образец заполнения декларации 3-НДФЛ с продажи автомобиля требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

  • Титульный лист;
  • Лист Д2;
  • Лист А;
  • Раздел 2;
  • Раздел 1.

Также обратите внимание, что любой пример заполнения декларации 3-НДФЛ с продажи автомобиля согласно установленному порядку требует все суммы, кроме налога, показывать с копейками. А величину НДФЛ приводят в полных рублях:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Наш образец 3-НДФЛ с продажи машины

Условимся, что Е.А. Широкова в 2016 году продала Н.С. Пироговой своё авто. Стороны сошлись на цене в 570 000 рублей. В собственности Широковой автомобиль был 2 с небольшим года.

Договор и платежные документы, подтверждающие затраты на покупку этой машины, Широкова найти не смогла. Значит, при продаже автомобиля в образце 3-НДФЛ в 2017 году она может рассчитывать на вычет в размере 250 000 рублей.

Далее показан образец заполненной 3-НДФЛ при продаже автомобиля, которую Широкова подаст в инспекцию ФНС России по месту своего жительства.

Также см. «Титульный лист 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение и образец».

Также см. «Как заполнить Раздел 2 формы 3-НДФЛ за 2016 год».

Совет!

Учтите, что при продаже машины пример заполнения 3-НДФЛ отражает соответствующий код дохода. Для иного имущества, к которому отнесены транспортные средства, он имеет значение «02».

Подробнее об этом см. «Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за 2016 год: обзор».

Если в 2016 году вы продали не один, а два автомобиля, которыми владели менее 3-х лет, то ваш образец декларации 3-НДФЛ при продаже машины требует заполнения двух частей Листа А – по каждой сделке с авто.

Также см. «Какие листы нужно заполнять в 3-НДФЛ за 2016 год».

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Декларация 3 — НДФЛ при продаже автомобиля

Как заполнить декларацию на продажу автомобиля менее 3 лет

Автомобили становятся, пожалуй, самым популярным товаром у рядовых граждан: кто-то меняет устаревшую марку на более современную, кто-то по состоянию здоровья предпочитает пользоваться общественным транспортом и расстается со своим «железным конем».

Машины продают и получают от их реализации определенный доход. Законы нашего государства обязывают граждан платить с доходов налоги.

Чтобы налоги оплачивать вовремя и в полном объеме, но и не перечислять лишнего, необходимо знать азы налогового законодательства.

При продаже автомобильной техники есть следующие варианты:

  • получатель дохода от продажи обязан сообщить в налоговые органы о своей сделке и оплатить налог;
  • сообщить обязан, но платить не должен;
  • никому ничего сообщать не надо и платить налог не нужно.

Начнем с третьего положения, когда продавец не обязан сообщать налоговой инспекции о продаже машины. Это правило действует в единственном случае: если продаваемый автомобиль находился во владении собственника более трех лет.

Введением этого срока владения государственные органы отделяют обычного гражданина от перекупщиков, которые на перепродажах имеют постоянный доход.

Но в жизни случаются ситуации, когда и простому человеку, далекому от процессов купли-продажи, приходится расставаться со своим автомобилем до истечения трехлетнего периода.

Вот тут-то и наступает его обязанность сообщить в контролирующие органы о своей сделке.

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Сообщение в налоговую службу о получении дохода — это специальная форма налоговой отчетности. Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля заполняется в двух вариантах:

  • когда рассчитана сумма налога, подлежащая оплате в бюджет;
  • если сумма налога при расчете отсутствует, так называемая «нулевая» декларация.

Рассмотрим оба варианта на примерах конкретных продавцов автомашин.

Пример 1. Цветков И.П. приобрел автомобиль в июне 2014 года за 960000 рублей и продавать его в скором времени не собирался. Но в сентябре 2016 года Цветков серьезно заболел, и доктор запретил ему садиться за руль. На семейном совете было принято решение машину продать. Выручить от продажи удалось всего 700000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=CrI5TkAp0jY

Так как доход от продажи оказался отрицательным (700000-960000=-260000), то Цветковы могли бы воспользоваться этим вариантом, но документы на покупку автомобиля в семье не сохранились. Тогда они использовали стандартный вычет — необлагаемую налогом часть выручки. По закону она составляет 250000 рублей.

Расчет налога на продажу автотранспорта Цветковых составит: 700000-250000=450000 рублей – это налогооблагаемая база. Налог составит 450000*013=58 500 рублей, на эту сумму и должно производиться заполнение 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Пример 2. Свой автомобиль Назаров М.Л. получил в подарок от родителей в 2015 году. Через год решил приобрести более современную машину и в 2016 году продал подарок за 210000 рублей. С применением стандартного вычета расчет налога будет такой: 210000-250000= — 40000 рублей.

Налогооблагаемая база оказалась отрицательной, поэтому в данном случае налог на продаже не рассчитывается. Но декларацию Назаров обязан представить. Она будет «нулевой». Рассчитав сумму налога, можно приступить к заполнению налоговой декларации.

Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Сдача 3 НДФЛ при продаже автомобиля — это прямая обязанность продавца автотранспорта, если данная единица техники принадлежала ему менее трех лет. За не предоставление или несвоевременное предоставление сведений о продаже машины несет ответственность получатель дохода, т.е. продавец.

Сама форма декларации 3 НДФЛ состоит почти из двух десятков страниц, но этого бояться не стоит. Во-первых, продавцу автомобиля не нужно заполнять все страницы; во-вторых, сейчас в интернете можно найти множество ресурсов по заполнению этой формы налоговой отчетности.

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Налоговая декларация формы 3 НДФЛ по своей сути не меняется из года в год. Но в отдельные элементы всё же вносятся изменения. Чтобы не тратить попусту время на заполнение устаревшей формы, необходимо уточнить, для какого года предназначен бланк декларации. В налоговой инспекции обязательно обратят внимание на несоответствие декларации году подачи и на старой форме отчет не примут.

Бланк налоговой декларации 3 НДФЛ за 2016 год состоит из 19 листов, так как является универсальным отчетом налогоплательщика по всем видам дохода.
Начинается заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля с занесения данных плательщика налога на первой странице. Эта страница обязательна к заполнению для всех.

Сведения о налогоплательщика содержат:• фамилию, имя, отчество полностью, без сокращений;• полную дату рождения;• место рождения;• данные документа, удостоверяющего личность (код вида документа, серия, номер, кем и когда выдан);• полный адрес проживания с указанием почтового индекса;• номер телефона, по которому работники налоговой службы смогли бы связаться с плательщиком;

• адрес места жительства за пределами России, если в стране у него нет места проживания.

Инструкция по заполнению декларации 3-ндфл при продаже автомобиля

Как заполнить декларацию на продажу автомобиля менее 3 лет

Покупка нового и продажа старого автомобиля дело обычное, для многих граждан. Однако не все знают, что при продаже движимого или недвижимого имущества, физическое лицо обязано предоставить декларацию о доходах в налоговую службу.

И если требуется, то и заплатить налог. При этом не важно должны ли вы деньги налоговой или нет, но декларацию подать обязаны.

О том как это сделать просто и без помощи специалистов, а также в каких случаях не нужно платить налог читайте ниже.

Через некоторое время, после того как был продан автомобиль, бывший автовладелец получает на свой адрес «письмо счастья» от налоговой с требованием предоставить отчетность-декларацию по налогу на доходы физических лиц, за тот год в котором был продан автомобиль.

В письме указан срок предоставления декларации, а также предупреждение о случае если декларация не будет подана или будет подана несвоевременно. Многие, в том числе и я, кто не так часто меняет авто, получив такое «письмо счастья» начинают негодовать, топать ногами и говорить, что некому ничего не должны.

Однако закон есть закон.

Как оказалось заполнить декларацию 3-НДФЛ – просто и легко самому. Не обязательно обращаться к специалистам и платить деньги.

Знаете пословицу «глаза боятся, а руки делают»? Кстати, в интернете полно ресурсов предоставляющих возможность заполнить подобную декларацию в онлайн режиме, для тех кто «боится», а после заполнения отправить смс, чтобы получить готовый экземпляр на свой компьютер.

Но открою, небольшой секрет: налоговая служба предоставляет бесплатную программу, которая позволяет заполнить декларацию самому, а интерфейс у нее такой же интуитивный, как и на тех платных ресурсах.

В каких случаях не нужно платить налог за продажу авто

А вот те случаи, при которых вам не придется платить налог, согласно нашему законодательству:

  • Если вы владели проданным автомобилем больше трех лет, то налог платить не придется. Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог за проданный авто вам платить не нужно, а также в соответствии со ст.228 НК РФ декларировать полученный доход не требуется.
  • Если вы были владельцем проданного автомобиля меньше трех лет, то доход подлежит декларированию, т.е. вам необходимо подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства и оплатить налог с продажи авто в размере 13% от суммы сделки (продажи). Но, ведь мы с вами живем в социальном государстве! Поэтому государство предоставляет нам так называемый имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы. А это значит, что если сумма продажи вашего авто не больше суммы налогового вычета, то налог платить не придется, а нужно лишь заполнить декларацию 3-НДФЛ. В моем случае так и было.
  • Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы (договор купли-продажи, платежные документы), подтверждающие, что сумма приобретения транспортного средства была больше чем сумма продажи – то налог платить не придется.

Ну вот, теперь вы знаете как можно не платить налог за продажу авто.

Имущественный налоговый вычет. Разъясняющие примеры

Раньше имущественный налоговый вычет предоставлялся в размере 125 000 рублей. Однако при продаже автомобиля в 2010 году имущественный налоговый вычет предоставляется в размере 250 000 рублей.

А это, позволяет уменьшить сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этого дохода. Как вы уже, наверное, догадались, если вы продали свой автомобиль в 2010 году и в договоре купли продажи указана сумма меньше, чем 250 тыс.

рублей (раньше было 125 000), то все, что вам нужно заполнить декларацию и спать спокойно Именно так я и сделал и ниже расскажу как. Но сначала несколько разъясняющих примеров:

Допустим, вы продали автомобиль в 2013 г. за 400 000 владея им менее 3 лет. В этом случае могут быть 3 варианта уплаты налога и заполнения декларации 3-НДФЛ:

1 Вариант. Вам придется заплатить налог от суммы продажи, с учетом имущественного налогового вычета на сумму 250 000 рублей в следующем размере: (400 000-250 000)*13%=19 500 рублей.

Этот вариант подойдет в основном для тех, кто не может документально подтвердить свои расходы (т.е. сумму покупки автомобиля), например, не сохранился договор купли-продажи.

В декларации код вычета (расхода) – 906.

2 Вариант. Если у вас имеются документы, подтверждающие факт приобретения автомобиля за сумму большую, чем сумма имущественного вычета (250 тыс.), но меньшую, чем сумма полученного дохода от продажи автомобиля (400 тыс.

), то выгоднее вычесть сумму документально подтвержденных расходов на покупку автомобиля, а не использовать имущественный вычет из 1 Варианта. Например, купили вы автомобиль за 300 000 руб. В этом случае (400 000-300 000)*13%=13 000 рублей.

Как видите это выгоднее, чем если бы вы воспользовались 1 Вариантом. В декларации код вычета (расхода) – 903.

3 Вариант. Если у вас имеются документы, подтверждающие факт приобретения автомобиля за сумму большую, чем 400 тыс, то налог платить не придется, так как в этом случае сумма дохода уменьшается на сумму ваших расходов, то есть налоговая база равна нулю. Например, купили вы автомобиль за 500 000 руб.

В этом случае (400 000-400 000)*13%=0 рублей. Важно: отнимать нужно сумму не большую чем сумма полученного дохода от продажи автомобиля. Т.е. в нашем примере 400 тыс., а не 500 тыс. Иначе налоговая база будет отрицательная, а программа «Декларация» будет ругаться. В декларации код вычета (расхода) – 903.

Если, вы продали автомобиль в 2013 г. за 240 000 владея им менее 3 лет. В этом случае у вас только 1 Вариант уплаты налога и заполнения декларации 3-НДФЛ:

(240 000-240 000)*13%=0 рублей. В декларации код вычета (расхода) – 906.

Если вы продали автомобиль владея им более 3-х лет, то заполнять декларацию и отчитываться перед налоговой не нужно.

Об имущественном вычете при продаже имущества вы также можете прочитать на официальном сайте ФНС здесь.

Пример и инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ со скриншотами

Инструкцию я приведу на своем примере и опыте, как я ее заполнял. Моя декларация была принята и проверена в налоговой (отвез и подал лично). Автомобиль, которым владел менее 3 лет, продал в 2010 по договору купли-продажи в котором указана сумма сделки.

Для того, чтобы начать заполнять декларацию скачайте бесплатную программу «Декларация» для физических лиц на официальном сайте ФНС России здесь:

ВСЕ ВЕРСИИ ПРОГРАММЫ «ДЕКЛАРАЦИЯ».

Перейдя по ссылке, вы найдете все версии программы «Декларация» за необходимый год, в том числе и самую свежую версию. К каждому году, за который заполняется декларация идет своя программа. Это значит, что если вы продали автомобиль в 2013 году, то заполнять декларацию вам придется в 2014 году, т.к. новая декларация за 2013 год появится только в 2014 году.

Устанавливайте программу. Программа «Декларация» состоит из двух частей (может немного отличаться в зависимости от года) – сама программа и программа для формирования двухмерного кода, для удобства считывания данных в налоговой службе. Запускайте.

Заполнение раздела «Задание условий».

Тип декларации: «З-НДФЛ».

Общая информация:

  • номер инспекции – выбирается из предложенного списка;
  • номер корректировки «0», если вы не подаете декларацию повторно с корректировками;

Признак налогоплательщика: «иное физ. лицо». В общем все как на картинке.

Заполнение раздела «Сведения о декларанте».

Вводим свои данные. Если вы не знаете свой ИНН, то можете его узнать, опять-таки на официальном сайте ФНС России здесь:

УЗНАТЬ СВОЙ ИНН

Далее нажимаем на «домик» и заполняем вторую часть «Сведения о декларанте»:

Узнать код ОКАТО также просто. Этот код привязывается к адресу места жительства, индексу и коду налоговой инспекции. Узнать свой код ОКАТО можно здесь:

УЗНАТЬ КОД ОКАТО

В более свежих версиях программы вместо ОКАТО необходимо заполнить поле код ОКТМО, узнать его можно здесь:

Сервис «Узнай ОКТМО»

Для того чтобы узнать код ОКТМО перейдите по вышеуказанной ссылке. Узнать можно 2 способами:

  1. либо выберите Субъект Российской Федерации и введите первые буквы Муниципального образования;
  2. либо введите код ОКАТО, который можно узнать по предыдущей ссылке.

При заполнении, если код ОКАТО (ОКТМО) имеет меньше 11 знаков, то свободные ячейки справа от значения кода необходимо заполнить нулями.

Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»

Убедитесь, что вы находитесь на вкладке 13 %. В поле «Источник выплат» нажимаем «+» :

Вводим наименование источника выплат – ФИО покупателя вашего автомобиля. (Ведь он заплатил вам денег и от него вы получили свой доход). Остальные поля не заполняются. Нажимаем «Да» – вводим информацию.

Во втором поле, ниже, также нажимаем «+» и заполняем «Сведения о полученном доходе»:

Выбираем код дохода: «1520 – Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ«. Вводим сумму полученного дохода – сумму продажи автомобиля.

Выбираем код вычета (расхода) – в зависимости от вашей конкретной ситуации (см. разъясняющие примеры и комментарии к статье). В моем случае это код 906 – Продажа имущества находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 руб.). Указываем сумму дохода и цифру месяца когда был получен доход.

В разделе «Итоговые суммы по источнику выплат» ничего заполнять и редактировать не нужно. В других разделах также больше не нужно ничего заполнять. Вот и все!

Распечатывайте декларацию, подписывайте и подавайте в налоговую. К декларации необходимо приложить:

  1. Если относите лично в налоговую: а) копию договоров о покупке и продаже авто, б) копию договора комиссии (если есть). Не забудьте взять с собой паспорт.
  2. Если отправляете по почте: а) копию договоров о покупке и продаже авто, б) копию договора комиссии (если есть), в) копию паспорта (нотариально заверять не нужно). Отправляйте ценным письмом с описью всех листов, которые отправляете.

Справнка 2-НДФЛ, как сообщили в налоговой, не требуется.

Если у вас остались вопросы, просмотрите, пожалуйста, ВСЕ комментарии к статье ниже, скорее всего вы сможете найти ответ на ваш вопрос или похожую ситуацию и ее решение.

Для тех, кто все же хочет написать вопрос, поясняю: я не юрист и не онлайн-консультант.

Я написал статью так как решил поделиться собственным опытом и знанием и тем самым упростить заполнение декларации всем нуждающимся, поэтому:

  • не нужно задавать вопросы не по существующей теме, а она звучит так: «заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже авто». А то находятся те, кто начинает писать и спрашивать помощи в заполнении декларации при продаже квартир, диванов, яхт, возврате средств за лечение или обучение;
Добавить комментарий