Договор лизинга автомобиля с физическим лицом и для юридических лиц

Содержание
  1. Договор лизинга автомобиля, оборудования для юридических лиц
  2. Лизинг для организаций и граждан
  3. К сторонам соглашения относятся
  4. Какие разновидности соглашений существуют?
  5. Что входит в содержание договора?
  6. Договор лизинга автомобиля с физическим лицом и для юридических лиц
  7. Азы лизинга
  8. Коротко о предмете лизинга
  9. Есть ли отличия между лизингом и автокредитованием
  10. Особенности оформления автолизинга гражданами
  11. Особенность автолизинга для юридических лиц
  12. Когда можно расторгнуть договор
  13. Документы необходимые для оформления автолизинга
  14. Дополнительные затраты
  15. Кто оплачивает штрафы
  16. Что такое лизинг автомобиля простыми словами: для физических лиц, для юридических
  17. Что такое лизинг автомобиля
  18. Понятие и особенности
  19. Чем отличается от аренды
  20. Чем отличается от кредита
  21. Как оформить машину
  22. Необходимые документы
  23. Куда обращаться
  24. Процедура
  25. Расчет и цена
  26. Договор лизинга: условия, на которые следует обратить особое внимание
  27. По условиям амортизации объекта
  28. По типу имущества
  29. По составу участников
  30. По сектору рынка
  31. Договор лизинга для юридических лиц
  32. Предмет договора
  33. Принято решение взять объект в лизинг: порядок поставки и приёмки
  34. Распределение рисков
  35. Расчёт лизинга
  36. Особенности международного лизинга

Договор лизинга автомобиля, оборудования для юридических лиц

Договор лизинга автомобиля с физическим лицом и для юридических лиц

Договор лизинга представляет собой письменное соглашение, согласно которому одна сторона приобретает автомобиль для другой стороны, которой передает его во временное пользование на определенный срок и за конкретную плату. Оно может заключаться фирмами и обычными гражданами.

Юридические лица, особенно которые только начали свою деятельность, нуждаются в покупке того или иного типа оборудования. Однако, не всегда на эти цели имеются денежные средства. В этом и поможет оформление лизинга. Физические лица могут воспользоваться этой сделкой, если нужно приобрести крупную и дорогую технику.

Лизинг для организаций и граждан

Лизинг автомобиля очень схож с его арендой, так как транспортное средство не принадлежит человеку, у которого он находится в пользовании.

В связи с этим машина не может быть продана, подарена или просто передана для пользования другому гражданину.

Но пользователь обязан следить за состоянием транспорта, оформлять страховку ОСАГО, проходить технический осмотр, своевременно менять шины согласно сезону и выполнять прочие действия по его обслуживанию.

При лизинге платежи за автомобиль, также как и в случае автокредита, вносятся частями. Поэтому данные способы покупки выгодно отличаются от приобретения за наличный расчет.

Но между займом и лизингом существует одно достаточно серьезное отличие: при первом варианте покупатель приобретает право собственности только по истечении срока соглашения, а при втором – он становится владельцем сразу после подписания договора.

К сторонам соглашения относятся

Лизингодатель. Данное лицо покупает транспортное средство, которое необходимо лизингополучателю, и передает его во временное пользование последнему за определенную денежную сумму.

Лизингополучатель. Это лицо, которому необходимо транспортное средство;

Продавец. У этого лица лизингодатель приобретает машину в установленный срок и за конкретную плату.

Ими могут быть как физические, так и юридические лица на равных правах. При этом допускается заключать договор гражданам РФ и иностранцам. Процедура реализации лизинга для граждан и организаций во многом похожа, однако есть некоторые различия.

Юридические лица, приобретая транспортное средство таким способом, имеют возможность поставить его на балансовый счет организации в качестве основного. Кроме того, они располагают правом списывать топливо, расходные материалы, принадлежащие им по соглашению лизинга. Также организациям приходится собирать больше документов для заключения договора, к которым относятся:

  • Анкета, заполненная от руки;
  • Свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию;
  • Справка из реестра, в которой отражены все регистрационные действия компании;
  • Устав организации;
  • Документ, удостоверяющий уплату налогов.

Для обычных граждан процедура несколько упрощена тем, что для заключения договора лизинга достаточно иметь при себе:

  • Документ, удостоверяющий личность;
  • Водительские права;
  • Бумаги, в которых указан уровень доходов лизингополучателя.

Важно: Точный список документов следует узнавать непосредственно в государственных органах, так как он может немного меняться.

Какие разновидности соглашений существуют?

В зависимости от того, в каком объеме передаются права, лизинг подразделяется на два вида. Физическим и юридическим лицам обычно предлагают следующие его типы

Финансовый. В процессе оформления этого соглашения стороны устанавливают срок, по истечении которого лизингополучатель обязуется выкупить автомобиль. Такой лизинг предоставляет возможность в дальнейшем стать полноправным владельцем необходимой техники.

Операционный. При его заключении транспортное средство должно быть возвращено лизинговой фирме. Такая разновидность договора идеально подходит тем, кто хочет на время арендовать дорогостоящий автомобиль. Причем срок может быть установлен сторонами довольно длительный.

Используя операционный лизинг, пользователь имущества может сменить машину на другую, когда срок соглашения подойдет к концу. Таким образом, не нужно решать вопрос о продаже уже не нового транспортного средств. Таким образом, при лизинге без выкупа эта услуга сродни аренде на длительный срок.

Граждане и организации имеют возможность отдать предпочтение тому виду, который больше подойдет в зависимости от цели заключения лизинга автомобиля или другого оборудования.

Что входит в содержание договора?

Договор лизинга заключается в письменной форме. Гражданское законодательство не предусматривает точного его содержания, но на юридической практике сложились некоторые правила. Так к условиям соглашения относят следующие.

Предмет договора, то есть тот объект, который передается лизингодателем в пользование лизингополучателю. Это должна быть любая непотребляемая вещь, которой и является транспортное средство. Автомобиль не может стать предметом, если он изъят из свободного обращения или для него определен особый порядок обращения.

Стоимость автомобиля. Она рассчитывается с учетом расходов лизингодателя на приобретение и передачу имущества, а также исходя из его дохода.

Порядок внесения платежей. Стороны должны обязательно определить сроки и размера денежных сумм, которые будет вносить лизингополучатель.

Объем прав владения, передаваемых лизингополучателю. Автомобиль может быть предан в пользование с дальнейшим выкупом или с возвратом по окончании срока.

Порядок передачи машины. Граждане должны указать, где именно будет осуществлена передача предмета договора, и как она будет происходить.

Условия обслуживания автомобиля. Обязательство по содержанию и ремонту транспортного средства возлагается на одну из сторон соглашения.

Страхование имущества. Стороны могут установить, кто именно из них будет осуществлять страхование предмета лизинга.

Меры ответственности лиц. Они определяются в соответствии с гражданским законом за ненадлежащее или неисполнение обязательств.

Важно: !! Указанные пункты должны быть отражены в договоре лизинга на покупку автомобиля, чтобы более полно раскрыть все вопросы и решение возможных негативных последствий. Это поможет избежать проблем в будущем.

Покупка транспортного средства в лизинг является наиболее выгодным видом сделки для тех, кто желает временно воспользоваться или приобрести автомобиль и прочее оборудование.

Лизинговым фирмам также такое направление удобно, потому что связано с наименьшими рисками. В случае чего автомобиль, которым уже пользовались, можно легко продать.

Также вероятность того, что плательщик окажется недобросовестным при покупке машины несколько ниже, чем по остальным видам имущества, потому что отказываться от автомобиля вряд ли кто-то захочет.

Подробнее о договоре лизинга:

Договор лизинга автомобиля с физическим лицом и для юридических лиц

В последние годы все больше граждан, предпринимателей и организаций приобретают автотранспорт в лизинг. Заключив договор о лизинге автомобиля, клиент получает его в аренду, с правом выкупить по остаточной стоимости после окончания срока действия документа.

Этот способ приобретения транспорта очень популярен в европейских странах, но еще не известен всем отечественным автолюбителям. В нашей статье мы рассмотрим все нюансы автолизинга.

Азы лизинга

Лизинг переводится с английского языка, как аренда. Но сама процедура лизинга намного шире, чем аренда в классическом понимании. Кроме финансовой аренды имущества она предусматривает в перспективе возможность выкупа.

Таким имуществом может быть только то, что не потребляется. В частности автотранспорт, дома, предприятия и многое другое.

Лизинговые отношения начинаются с момента подписания договора. Поэтому, с начала мы рассмотрим, что такое договор лизинга.

Это официальный документ, заключаемый между лизингодателем и лизингополучателем о передаче конкретного имущества в аренду за определенную сумму денег и на обозначенный период времени. Имущество называется предметом договора лизинга.

Особенностью лизингового договора является количество участников сделки, и взаимоотношения между ними.

К ним относятся:

  1. Лизингодатель – покупает у продавца имущество необходимое лизингополучателю, чтобы передать последнему в аренду.
  2. Лизингополучателем является субъект, для которого специально приобреталось имущество, являющееся предметом договора лизинга.
  3. Продавец – лицо, продающие лизингодателю предмет договора, и передающее его в указанный срок.

Таким образом, сторонами могут быть либо юридические, либо физические лица. Очень часто лизингодатели являются дочерними компаниями банков.

Коротко о предмете лизинга

Как мы уже обозначили предмет лизинга – имущество необходимое лизингополучателю. Оно приобретается лизингодателем для передачи ему в аренду.

Поэтому, именно лизингополучатель выдвигает конкретные требования либо спецификацию к приобретаемому имуществу. Также он имеет право выбрать конкретного Продавца лизингового имущества.

В нашей статье будет рассматриваться только лизинговый договор на автомобиль. Мы остановимся на всех нюансах лизинга автотранспорта.

Другое имущество в этой статье описываться не будет.

После окончания этого периода лизингополучатель сможет вернуть машинку либо приобрести её по остаточной стоимости. Тогда, авто становится его собственностью.

Есть ли отличия между лизингом и автокредитованием

На первый взгляд, кажется, что между лизингом машины и покупкой авто в кредит нет существенной разницы. Ведь, в обоих случаях вносится первоначальный взнос, а затем перечисляются ежемесячные платежи.

Но каждый способ в чём-то даёт преимущество автолюбителю.

Оформляя кредит на автомобиль, гражданину приходится доказывать сотрудникам банка свою платежеспособность, и предоставлять обеспечение. Кредиты без обеспечения имеют более высокие проценты, и оформляются не всем желающим.

Заключив договор лизинга, человек берёт авто в аренду, и поэтому оно остаётся в собственности арендодателя на протяжении всего срока действия документа. Чтобы оформить аренду на имущество обеспечения не нужно.

Первый взнос по лизингу дешевле, чем по кредиту на машину. Такая же ситуация по месячным платежам.

Это связано с продолжительным периодом действия лизингового договора. Поэтому, лизинг посилен большему количеству граждан, нежели автокредитование.

Но в продолжительности договора лизинга есть минус. Если автомобилист не планирует после завершения срока лизинга пользоваться машиной в дальнейшем, то ему это не выгодно.

Продать авто, старше 7-ми летнего возраста довольно сложно.

Существенными плюсами лизинга считают то, что автолюбителю не придётся ставить автомобиль на учёт, страховать, проводить техосмотр, уплачивать налоги. Все эти действия выполняет лизинговая фирма.

Автомобилисту вручают ключи от машины, подготовленной к дорожному движению. Самый существенный минус в том, что лизингодатель сможет изъять автотранспорт без решения суда за нарушение условий договора.

Особенности оформления автолизинга гражданами

Когда принимали первую редакцию закона о лизинге, то там была формулировка, что он предназначен только для коммерческого использования. Таким образом, физические лица не могли заключить договор по автолизингу.

В 2010 году из закона исключили эту фразу.

Предмет договора лизинга для физических лиц, на сегодняшний день, имеет ряд ограничений.

Лизингополучатель сможет выкупить машину досрочно, но не раньше, чем пройдёт 6 месяцев с момента подписания договора.

Гражданам предлагают два вида лизинговых продуктов:

  1. Лизинг с переходом права собственности на имущество. После завершения срока лизинга физическое лицо может заплатить выкупную стоимость автомобиля, и стать его полноправным владельцем.
  2. Без передачи предмета лизинга в собственность лизингополучателю. После окончания периода, на который заключили договор лизинга, гражданин возвращает машину в лизинговую фирму. Там он сможет выбрать другой автомобиль и оформить автолизинг на него.

У этих продуктов одинаковый максимальный уровень первоначального взноса – 49%. Минимальный размер зависит от порядка расчета, и поэтому существенно отличается: у первого варианта он равен 20%, а во втором – 10%.

Остаточная стоимость транспорта определяется экспертами индивидуально по каждой машинке. Ее величина зависит от таких факторов: модели авто, марки, срока действия лизингового договора.

Выкупная стоимость автомобиля в среднем равна 80% цены. Минимальные ежемесячные выплаты по лизингу в разных компаниях держатся на уровне 5,5% стоимости машины.

В них кроме платежей за аренду, включен износ автомобиля. В зависимости от комплектации машинки, а также её модели и марки ежемесячная плата будет более высокой.

Особенность автолизинга для юридических лиц

По закону о лизинге к юридическим лицам относятся все организации, предприятия и коммерческие фирмы, а частные предприниматели отсутствуют в перечне. Их приравняли к физическим лицам.

Предприятие сможет оформить автолизинг только при выполнении всех условий договора лизинга автомобиля для юридических лиц:

  1. Регистрация бизнеса произошла не менее чем полгода назад.
  2. Размер уставного капитал предприятия отвечает требованиям лизинговой компании.
  3. Юридическое лицо работает без убытка.
  4. У предприятия хорошая кредитная история – никогда не возникали проблемы с погашением оформленного кредита.

Предприятия оценили все преимущества автолизинга, и активно приобретают, таким образом, необходимый транспорт. Приобрести в лизинг можно не только новый автотранспорт, но уже имеющий пробег.

Последний вариант позволяет сэкономить средства организации, развивающей свой бизнес.

Когда можно расторгнуть договор

Лизинговый договор можно расторгнуть на основании письменного заявления одной стороны.

Лизинговая компания подымет вопрос о расторжении договора в следующих случаях:

  1. Три раза подряд или больше не оплатил обязательные месячные платежи.
  2. Без письменного согласия лизинговой фирмы провёл модификацию транспорта либо оформил сублизинг.
  3. Не провёл капитальный ремонт машины в сроки, прописанные в договоре.

Если лизингополучателю направили письменное уведомление об устранении нарушений лизингового договора на протяжении определенного времени, а он не справился.

Лизингополучатель наделён правом расторгнуть договор в таких ситуациях:

  1. Ему не передали автотранспорт в оговоренный в документе срок.
  2. Лизингодатель не проводит капитальный ремонт машины, если это его обязанность по условиям договора.
  3. Автомобиль оказался непригодным к использованию в силу обстоятельств, за которые он по условиям сделки не отвечает.

Все условия расторжения договора прописываются в самом документе. Спорные моменты решают в суде.

Документы необходимые для оформления автолизинга

Чтобы оформить договор о лизинге транспортного средства физическое лицо предоставляет в лизинговую компанию следующий пакет документов:

  1. Анкета с требованиями к автомобилю.
  2. Копии всех основных страниц паспорта.
  3. Второй официальный документ с вклеенным фото. Например, водительское удостоверение.
  4. Документ, подтверждающий источники доходов: копия трудовой книжки, договора о сдаче квартиры в аренду и т.д.
  5. Документ, подтверждающий сумму доходов.

Рассмотренный список не зависит от стоимости машины. Образец анкеты можно скачать в интернете.

Юридические лица должны подготовить и подать лизингодателю такие документы:

  1. Специальную анкету на автомобиль, который хотят взять в аренду.
  2. Копия уставных документов организации.
  3. Копия приказа о назначении директора предприятия.
  4. Копия паспорта директора.
  5. Копия свидетельства о выбранной предприятием системе налогообложения.
  6. Справка из банка о наличии действующих счетов.

Дополнительные затраты

Все дополнительные капиталовложения, позволяющие приступить к эксплуатации машины, в конечном счёте, ложатся на плечи лизингополучателя.

Они включаются в общую сумму лизинга. Соответственно, автолюбитель сплачивает их частями на протяжении срока действия договора лизинга.

Покупая авто либо оформляя автокредит, ему пришлось бы внести всю сумму сразу.

Рассмотрим, состав дополнительных трат:

  1. Обязательное страхование машины по ОСАГО и добровольное по КАСКО.
    Обязанности по страхованию лежат на лизингополучателе.
  2. Оплата обязательного транспортного налога.
    Транспортный налоговый сбор по налоговому кодексу оплачивает владелец автотранспорта. Другими словами, тот на кого зарегистрирована машина. Оформляя договор о лизинге с физическим лицом, лизинговая фирма регистрирует авто на себя, и самостоятельно оплачивает транспортный налог. Когда машину в лизинг берёт организация, то действия по уплате транспортного налогового сбора зависят от условий соглашения. Налог вносит в региональный бюджет тот, у кого машинка стоит на учёте.

Права и обязанности лизинговой фирмы и лизингополучателя прописаны в договоре.

Кто оплачивает штрафы

Особого внимания заслуживают штрафы, оформленные на основании зафиксированного камерой видеофиксации или фотофиксации нарушения ПДД, конкретным автомобилем. Оформленные сотрудниками ГИБДД административные штрафы направляются владельцу автомобиля.

Важный момент в том, что штрафы относятся к основным платежам. До тех пор пока лизингополучатель не погасит задолженность по штрафам, вносимые им ежемесячные платежи не засчитываются.

Что такое лизинг автомобиля простыми словами: для физических лиц, для юридических

При покупке авто не каждый готов заплатить за него целиком всю сумму. Многие начинают рассматривать варианты с арендой или постепенным выкупом. И одним из наиболее интересных видом подобных сделок представляется лизинг. Лизинговые схемы набирают все больше сторонников, поэтому пришло время ознакомиться с этим детальней.

Итак, давайте узнаем, что такое (простыми словами) покупка в лизинг грузового или легкового автомобиля для физических и юридических лиц, и каковы условия такой сделки.

Что такое лизинг автомобиля

Лизинг автомашин появился в середине прошлого века и по существу является финансовой арендой автомашин и представляет собой поэтапное приобретение прав собственности на уже полученное в пользование авто.

В видео ниже будет рассказано о понятии лизинга автомобиля:

Понятие и особенности

К особенностям лизинга можно отнести то, что в сделке принимают участие три стороны:

  • Покупатель.
  • Продавец.
  • Посредник в лице лизинговой компании.

Лизинговая компания покупает авто на собственные деньги и передает его в пользование возможному покупателю, оставляя за собой право собственности. Для граждан есть две лизинговых схемы:

  1. С правом выкупа авто.
  2. Без права выкупа.

В любом случае водитель платит первоначальный взнос (15% – 30%) и в течение 3 – 5 лет вносит арендную плату и частично погашает стоимость авто. К концу действия договора можно выкупить машину за остаточную стоимость (70% – 80%) или отказаться от автомобиля и взять в лизинг новый.

Чем отличается от аренды

Получение автомобиля в аренду и лизинг – очень похожие схемы, но некоторая разница все же имеется:

  • В сделке участвуют не две, а три стороны. Причем выбирает продавца и договаривается об условиях покупки не лизинговая компания, а конечный пользователь авто.
  • Лизингополучатель выплачивает амортизацию, а не арендную плату.
  • Он же на время пользования машиной оплачивает издержки в случае ее поломки или аварии, несмотря на то, что собственником является лизингодатель.
  • Заключается два договора: на покупку между продавцом и посредником и лизинговый между посредником и водителем.
  • После окончания действия которого лизингополучатель может выкупить автомашину по остаточной цене.
  • Срок действия лизинговых договоров может превышать арендные в два три раза.

Чем отличается от кредита

Отличия лизинга от кредита более существенные, чем от аренды и они следующие:

  • Предмет договора: в случае лизинга это имущество, а во втором – деньги.
  • Право собственности. При кредитовании клиент берет в заем деньги и после покупки авто является собственником, а залогом выступает ТС. При лизинге клиент только пользуется машиной, которая до конца действия договора остается во всеобъемлющей собственности лизингодателя.
  • Страховка. Эти вопросы решает собственник автомобиля, то есть в нашем случае лизинговая компания.
  • Для юридических лиц, при лизинге, имеются финансовые льготы.
  • Оформление лизинга занимает меньше времени и для этого надо меньшее количество документов и бумаг.

Следующее видео доступно расскажет о том, как взять в лизинг легковой или грузовой автомобиль физическому и юридическому лицу:

Как оформить машину

С недавнего времени автомобили в лизинг стали доступны не только предприятиям и частным предпринимателям, но и всем физическим лицам. Но все же данная схема наиболее эффективна при покупке грузовиков, автобусов и дорогих легковых авто.

Необходимые документы

Лизинговое оформление – достаточно демократическая процедура, поэтому список нужных для этого документов в разных компаниях может существенно различаться. Наиболее полно он выглядит так:

  • Оригинал паспорта (его могут заменить: загранпаспорт, права, военный билет).
  • Свидетельство о браке, а иногда и согласие супруга (супруги).
  • Наличие идентификационного кода.
  • Информация о месте работы и доходах за год.
  • Документы на машину.
  • Водительские права.
  • Кредитная история.

Для юридических лиц дополнительно:

  • Копии регистрационных документов.
  • Копии налоговых документов.

Куда обращаться

Для начала надо выбрать лизинговую компанию, а так как этот вид услуг находится в динамическом развитии, проблема выбора надежного партнера стоит достаточно остро. Поэтому надо обратить внимание на вот какие моменты:

  • Опыт работы в этой сфере (автомобильный лизинг).
  • Число клиентов и финансовая устойчивость.
  • Желательно ознакомиться с количеством и качеством источников финансирования.

Удостоверившись в надежности потенциального партнера можно приступать к самой процедуре.

Процедура

  1. Выбрать интересующую модель авто и согласовать условия покупки.
  2. Подготовить документы и обратиться в заранее намеченную лизинговую компанию.
  3. Дождаться положительного решения и подписать договор лизинга автомобиля.

    Учесть в договоре все нюансы предстоящей сделки. Внести аванс.

  4. Лизинговая компания за свои деньги и аванс покупает выбранное вами авто, регистрирует его как собственное и передает лизингополучателю по договору.

  5. Фактический покупатель эксплуатирует машину, выплачивает амортизацию по графику и предоставляет ТС лизингодателю для контроля технического состояния согласно договоренности.
  6. По истечению срока действия этого договора лизингополучатель выкупает авто по остаточной стоимости.

Договор лизинга автомобиля, точнее его образец вы найдете ниже, а также сможете скачать.

Договор лизинга автомобиля

Договор лизинга автомобиля — 1Договор лизинга автомобиля — 2Договор лизинга автомобиля — 3Договор лизинга автомобиля — 4Договор лизинга автомобиля — 5Договор лизинга автомобиля — 6Договор лизинга автомобиля — 7Договор лизинга автомобиля — 8Договор лизинга автомобиля — 9Договор лизинга автомобиля — 10Договор лизинга автомобиля — 11Договор лизинга автомобиля — 12Договор лизинга автомобиля — 13Договор лизинга автомобиля — 14Договор лизинга автомобиля — 15

Расчет и цена

При заключении лизингового контракта величина первоначального платежа и амортизационных отчислений могут варьироваться в зависимости от пожелания лизингополучателя.

  • Он может значительную часть стоимости выплатить в виде аванса, чтобы уменьшить выкупную цену авто.
  • Кроме того, платежи в период действия договора могут выплачиваться равномерно или дифференцированно с убыванием.

Это важно для предварительного расчета стоимости договора. В целом надо учесть:

  • Стартовую стоимость авто.
  • Вид платежей (равными долями или с убыванием) и их размер.
  • Величину первоначального взноса (аванса).
  • Остаточную (выкупную) стоимость авто.
  • Срок действия договора.

Но «лизинговый калькулятор» поможет определить только предварительную стоимость. Окончательный расчет – прерогатива сотрудников компании.

Перед заключением договора надо определиться и с его ценой. В нее войдут:

  • Аванс.
  • Выплаты в период действия договора.
  • Последний (остаточный) платеж.

Специалист в таком видео расскажет о подводных камнях автомобильного лизинга:

Договор лизинга: условия, на которые следует обратить особое внимание

Лизингом называют долгосрочную аренду с возможным последующим выкупом объекта. В разных странах существуют свои нюансы налоговых последствий. В частности, в России лизинг даёт возможность перераспределять сроки уплаты НДС.

Регулирование финансовой аренды (лизинга) в нашем государстве осуществляется Федеральным законом. До недавнего времени основной части населения и в голову не приходило, что любой человек может воспользоваться таким видом финансовых отношений и приобретать имущество по договору лизинга.

Теперь же многие пользуются ими – берут авто в лизинг, например.

В 2002 году была опубликована новая редакция Закона «О лизинге». Теперь он называется по-другому – «О финансовой аренде (лизинге)».

При редактировании Закона была учтена отмена лицензирования лизинговой деятельности: теперь ей может заниматься любые коммерческие структуры.

В документе законодательно определены такие понятия, как:

  • предмет лизинга;
  • ограничения на причисление к разряду объекта лизинга;
  • субъекты лизинга и лизинговые компании;
  • типы, виды и формы лизинга и пр.

В статье 15 Закона «по полочкам» разложено содержание лизингового договора, что существенно облегчает процедуру составления этого важного документа.

 

Виды лизинговых операций квалифицируются по:

  • типу финансирования;
  • условиям амортизации имущества;
  • типу имущества;
  • составу участников;
  • объёму обслуживания;
  • степени окупаемости имущества;
  • сектору рынка;
  • амортизационным, налоговым льготам.

Лизинг — долгосрочная аренда с возможным последующим выкупом объекта.

По данному признаку лизинг делится на три подгруппы:

  • Срочный: имущество арендуется разово на оговорённый срок.
  • Возобновляемый (револьверный): заключённый ранее договор продлевается на следующий срок.
    Если во время предыдущего периода аренды объект лизинга подвергся физическому или моральному износу, лизингополучатель может поучить новый образец. Но все расходы по замене объекта ложатся на его плечи.
  • Генеральный: является разновидностью возобновляемого лизинга. Эта разновидность операции позволяет лизингополучателю расширить перечень арендуемых объектов. Дополнительные контракты при этом не заключаются. Дополнительное оборудование поставляется по запросу в адрес лизингодателя с указанием на каталог или ранее согласованный перечень.

По условиям амортизации объекта

Выделяются две подгруппы лизинга:

  1. Финансовый: этот вид ещё называют прямым. Он является одним из наиболее применяемых у нас. Партнёры взаимодействуют на протяжении всего срока действия соглашения между ними. За этот период производится выплата платежей по лизингу. Лизингополучатель покрывает стоимость амортизации оборудования – полную либо её большую часть, прибыль лизингодателя и его возможные дополнительные расходы.
    Период соглашения обычно равен сроку службы арендуемого объекта. Досрочное расторжение невозможно, пока не возмещены расходы арендодателя.
  2. Оперативный: заключается на несколько лет – от 2 до 5. За период действия одного периода контракта расходы лизингодателя арендными платежами не покрываются, следовательно все риски утери объекта или его порчи становятся проблемой первого. Соответственно, и ставка лизинговых платежей выше по сравнению с финансовым лизингом.

По типу имущества

В зависимости от предмета договора различают лизинг:

По составу участников

В зависимости от того, какие субъекты участвуют в схеме, лизинг может быть:

  • Прямым: в данном случае сделка осуществляется между двумя участниками – владельцем имущества и его арендатором. Такие отношения не совсем удачно вписываются в классическую схему лизинга, поскольку здесь не фигурирует лизинговая компания;
  • Косвенный: поставщик и получатель все вопросы решают через посредника, в роли которого выступает лизинговая компания.

Есть ещё раздельный лизинг, но он применяется при финансировании крупномасштабных, сложных объектов, например, буровые платформы или авиатехника.

По сектору рынка

По данному признаку финансовая аренда делится на:

В первом случае участниками сделки являются граждане и юридические лица одной страны. Если хотя бы один из них принадлежит другому государству, лизинг переходит в разряд внешнего – или, по-другому, международного.

Договор лизинга для юридических лиц

Договора финансовой аренды много лет составляют немалую долю среди общей массы арбитражных дел. Чтобы ваша сделка не попала в их число, внимательно проработайте все основные моменты договорных условий.

Предмет договора

В этой статье договора надо указать не только объект лизинга, но и:

  • его стоимость;
  • сроки и место поставки;
  • информация о цели приобретения имущества;
  • сведения об участии лизингодателя в выборе объекта и его продавца.

Если поставленный объект требует монтажа, обязательно оговорите в договоре условия оплаты услуг:

  • пуско-наладки;
  • обучения персонала.

Принято решение взять объект в лизинг: порядок поставки и приёмки

В договоре следует оговорить условия поставки объекта: его комплектность, документацию, техническое состояние. Такой пункт защитит получателя от недобросовестности второй стороны: у него будут основания отказаться от услуг, если, к примеру, ему попытаются поставить неукомплектованное или нерабочее оборудование

https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

В этом пункте оговариваются стороны, которые будут участвовать в приёмке. Обычно их число ограничивается поставщиком, лизингодателем и лизингополучателем. Но один из них, например лизингодатель, может передать свои права лизингополучателю.

Транспортные расходы по доставке объекта в его первоначальную стоимость не включаются – это затраты лизингополучателя (что тоже должно быть отражено в договоре).

Распределение рисков

Очень важный пункт, в котором оговариваются ответственные за сохранность имущества. Здесь же решается судьба рисков:

  • поломки;
  • порчи;
  • хищения;
  • нарушений технологии монтажа, которые могут привести к выходу объекта из строя и пр.

Если поставленный предмет договора не соответствует цели его применения, убытки, связанные с этим, должны ложиться на плечи той стороны, которая его выбирала.

Это правило может быть изменено, если соответствующее решение зафиксировано в договоре.

Расчёт лизинга

Лизинговый платёж включает в себя несколько составляющих:

  • амортизация предмета лизинга за весь период действия договорных отношений;
  • компенсация лизингодателю за привлеченные заёмные средства;
  • комиссия;
  • оплата вспомогательных услуг лизингодателя;
  • стоимость имущества, если в договоре предусматривается его последующий выкуп.

В международной практике пользуются тремя методами расчёта лизинговых платежей:

  1. Фиксированный: вся сумма делится на равные доли, которые выплачиваются на протяжении срока действия договора.
  2. Минимальный платёж.
  3. Авансовый: часть суммы выплачивается лизингополучателем на первом этапе. Оставшаяся часть делится на доли.

Амортизационные отчисления определяются по формуле:

АО = ВАМ х БС, где:

  • ВАМ – коэффициент амортизационных отчислений, зависящий от срока эксплуатации предмета договора. Определяется на стадии его принятия к учёту;
  • БС – стоимость предмета лизинговой сделки по балансу.

Компенсация за использование лизингодателем кредитных средств рассчитывается следующим образом:

ПК = КС х (%), где:

  • КС – тело кредита;
  • (%) – ставка по кредиту.

Комиссия определяется произведением балансовой либо остаточной среднегодовой стоимости предмета аренды и комиссионной ставки.

Дополнительные услуги представляют собой сумму всех затрат на оплату каждой из них.

Существует несколько инструментов финансирования ВЭД. Среди них договор международного факторинга, получивший применение во внешнеэкономических сделках.
Как составить и заключить договор форфейтинга читайте тут. Этот инструмент используется гораздо чаще предыдущего во внешнеторговых операциях.

Особенности международного лизинга

Одним из главных отличительных особенностей международного лизинга является следующее: объект аренды определяет лизингополучатель. Если во внутренней схеме лизингодатель может приобрести оборудование, транспорт и пр., а затем предложить его в аренду желающим, то во внешней ему придётся покупать то имущество, на которое заявился арендатор.

Лизингодатель тщательно проверяет финансовую состоятельность лизингополучателя, берёт кредит в банке – и заключает с производителем, поставщиком или собственником имущества сделки.

Международный лизинг техники даёт возможность принимающей стороне ощутимо сократить свои расходы на приобретение импортного оборудования. Но процесс оформления сделки намного сложнее по сравнению с внутренним лизингом. На пути договаривающихся сторон возникает большое количество препятствий, которые скрываются в таможенных нормах и законодательных актах.

Имейте в виду: лизингодатель включит в общую стоимость и НДС. Этот показатель рассчитывается от выручки от сделки по договору в год.

Сложив все результаты, вы получите общую сумму лизингового платежа, который и распределяется в соответствии с условиями договора.

Ещё раз подробнее о том, на кого ложится бремя содержания предмета договора лизинга рассказывает юрист:

Если вы решили взять лизинг, например машину, постарайтесь набрать как можно больше информации по этому вопросу. Изучите рынок предложений, произведите предварительный расчёт по нескольким программам. Только таким образом можно подобрать максимально выгодный для вас вариант.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Кредитование.

Добавить комментарий